Taloudellisen raportointiprosessin yhteydessä käytettävät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät
Konsernin liiketoiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista samoin kuin konsernin riskiasemaa seurataan sisäisesti johdon taloudellisella raportoinnilla ja riskiraportoinnilla, joita käydään säännöllisesti läpi hallituksen kokouksissa.
Konsernin ulkoinen raportointi perustuu IFRS-standardeihin, lakiin luottolaitostoiminnasta, kirjanpitolakiin ja -asetukseen, kirjanpitolautakunnan yleisohjeisiin sekä Finanssivalvonnan standardeihin, ohjeisiin ja määräyksiin. Konsernin tilinpäätös laaditaan noudattaen IFRS-laskentasäännöstöä. Erillisyhtiöiden tilinpäätökset laaditaan kansallisten laskentaperiaatteiden mukaisesti.
Taloudellisesta raportoinnista vastaa talousjohtaja, joka ei osallistu suoraan liiketoiminnan päätöksiin asiakasrajapinnassa. Konsernin tilintarkastajat tarkastavat tilinpäätökset ja toimintakertomuksen sekä tekevät tilikausien aikaisia tarkastuksia. Ulkoiset tilintarkastajat raportoivat tarkastushavainnoistaan hallintoneuvoston tarkastajille ja edelleen hallintoneuvostolle, jotka siten osaltaan suorittavat taloudellisen raportointiprosessin tarkastusta.
Konsernin ulkopuolinen riippumaton taho suorittaa vuosittain arvioinnin vakavaraisuuden hallinnan järjestämisestä Hypoteekkiyhdistyksen konsernissa.
Sisäinen valvonta käsittää Hypoteekkiyhdistyksessä riskienhallinnan, sisäisen tarkastuksen ja compliance-toiminnan.
Riskienhallinnan osalta Hypoteekkiyhdistykseen perustettiin vuonna 2010 uusi riskienhallintajohtajan tehtävä, johon kuuluu vastuu konsernin riskienhallinnan kokonaisuudesta ja eri riskialueiden analysoinnista ja raportoinnista sekä näiden alueiden kehittämisettä. Riskienhallintajohtaja ei tee liiketoimintapäätöksiä asiakasrajapinnassa. Konsernin riskienhallinnan tavoite on ylläpitää tervettä ja riskit hallitsevaa liiketoimintaa. Samalla pyritään varmistamaan, että kaikki merkittävät riskit, jotka voivat haitata konsernin strategian ja tavoitteiden toteutumista, tunnistetaan, arvioidaan ja raportoidaan säännöllisesti ja että riskipuskurit pidetään riittävinä.
Vuoden 2011 alusta lukien riskienhallintajohtajan toimenkuvaan on sisällytetty myös konsernin sisäisen tarkastuksen ja compiance -toiminnon tehtävät. Riskienhallintajohtajan riippumattomuutta ja itsenäistä asemaa on vahvistettu ja riskienhallintajohtajan suoraa raportointia hallitukselle lisätty. Toimintojen järjestämisessä nykyisellä tavalla on huomioitu konsernin koko ja toiminnan laajuus.
Riskienhallintajohtaja raportoi säännöllisesti tarkastushavainnoistaan hallintoneuvostolle, hallitukselle ja toimitusjohtajalle. Hallitus vahvistaa vuosittain sisäiselle tarkastukselle vuosisuunnitelman. Liiketoimintojen sisäiset valvontatoimenpiteet tukevat riskienhallinnan ja sisäisen tarkastuksen tehtävien toteuttamista.
Riskienhallinta, compiance -toiminto, sisäinen tarkastus sekä sellaiset muut toiminnot, joiden osalta erityisasiantuntemusta mahdollisesti puuttuu tai jotka muutoin luonteeltaan sitä edellyttävät, tarkastetaan tarvittaessa ulkoistetun ja riippumattoman tahon toimesta.
Hypo-konsernin liiketoiminnan riskeistä ja riskienhallinnasta on kerrottu tarkemmin osana tilintarkastettua vuositilinpäätöstä, toimintakertomusta ja tilinpäätöksen liitetietoja.
